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麗正國際科技股份有限公司

內部稽核之組織及運作

一、稽核單位組織

1.本公司稽核室為獨立單位,且直接隸屬董事會;稽核單位除定期向各監察人報告稽核業務外,稽核主管並應列席董事會報告。

2.本公司稽核主管之任免經董事會同意,稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、在公司服務年資及所受訓練等資料依規定之格式,於每年一月底前以網際網路資訊系統申報備查。

二、實際運作情形

1.稽核單位於每年底依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,且年度稽核計劃之稽核項目範圍除涵蓋本公司於內部控制制度訂定之重要控制作業,亦將取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業、對子公司之監督與管理、董事會議事運作之管理、適用國際會計準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程、資通安全檢查、薪資報酬委員會運作、銷售及收款循環、採購及付款循環等重要交易循環,列為每年年度稽核計畫之稽核項目。年度稽核計畫經董事會通過後,按計畫執行。

2.稽核人員就稽核計畫執行各項作業之稽核,包括覆核公司作業程序之內部控制制度是否有效及完備,及該控制之設計及實務作業是否適當及其效果及效率,以評估其內部控制之良窳,並提出稽核報告,陳述查核結果及改善建議。

3.稽核單位於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫,依規定格式以網際網路資訊系統申報備查。

4.稽核單位於每會計年度終了後二個月內將上一年度之年度稽核計畫執行情形,依規定格式以網際網路資訊系統申報備查。

5.稽核單位於每會計年度終了後五個月內將上一年度內部稽核所見內部控制制度缺失及異常事項改善情形,依規定格式以網際網路資訊系統申報備查。

6.督促內部各單位及子公司每年至少辦理自行檢查一次,再由稽核單位覆核各單位及子公司之自行檢查報告,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,撰寫內部稽核書面報告,以作為董事會及經理人評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。內部控制制度聲明書經董事會通過後於會計年度終了後3個月內,以網際網路資訊系統申報備查。